Le attivit\u00e0 investigative sono scaturite dalle risultanze emerse a conclusione di una verifica fiscale eseguita dal Reparto, nei confronti della societ\u00e0, finalizzata all\u2019acquisizione e reperimento degli elementi utili all\u2019accertamento delle imposte dovute ed alla repressione delle violazioni tributarie amministrative e penali. Il complesso meccanismo di frode era volto a consentire l\u2019evasione delle imposte sui redditi e sul valore aggiunto<\/strong>, mediante l’emissione di fatture per operazioni inesistenti<\/strong> emesse da imprese qualificabili come \u201ccartiere<\/strong>\u201d, create dal rappresentante legale della societ\u00e0 sottoposta a verifica.<\/p>\n Nell\u2019ambito degli accertamenti svolti, \u00e8 stata rilevata l\u2019esistenza di un\u2019unica realt\u00e0 imprenditoriale costituita da sei\u00a0 soggetti economici: 2 societ\u00e0 s.r.l.; 2 cooperative; 1 ditta individuale; 1 societ\u00e0 estera con sede in Romania, tutte riconducibili all’ideatore del sistema truffaldino, che ha consentito alla societ\u00e0 oggetto di verifica di realizzare, indebitamente, una maggiore deduzione di costi e detrazione di imposte.<\/p>\n Nello specifico, la falsa fatturazione da parte di imprese terze delle prestazioni di servizio rese dal personale dipendente ha permesso alla societ\u00e0 verificata e alla ditta individuale di:<\/p>\n – dedurre ai fini delle imposte sui redditi e dell\u2019I.R.A.P. l\u2019imponibile delle fatture emesse dalle cooperative; Le prestazioni di servizio fatturate dalle due cooperative venivano nella realt\u00e0 effettuate nei medesimi locali e con le stesse attrezzature (come attestato anche dai contratti di appalto stipulati) della societ\u00e0 verificata (con sede legale ed operativa coincidente con quella delle cooperative). Le fatture erano funzionali a far risultare elementi passivi fittizi derivanti dalle prestazione di servizio rese da terzi, laddove, invece, erano rese dalla societ\u00e0<\/strong>.<\/p>\n Nel corso della verifica \u00e8 stato utilizzato anche l’istituto della cooperazione internazionale amministrativa<\/strong>, tramite il II\u00b0 Reparto del Comando Generale della Guardia di Finanza, che ha permesso di effettuare approfonditi accertamenti nei confronti di una societ\u00e0 di diritto rumeno<\/strong>, creata ad hoc dal principale indagato come cartiera,<\/strong> utilizzata per emettere ulteriori fatture false per un importo di circa 350.000 euro<\/strong>.<\/p>\n Complessivamente, l\u2019attivit\u00e0 di servizio ha consentito di accertare l\u2019emissione di fatture per operazioni inesistenti per un importo di 3.100.000 euro<\/strong>, l\u2018utilizzo di fatture per operazioni inesistenti per un importo di 3.000.000 euro, con la denuncia di 5 soggetti<\/strong>, per i reati di dichiarazione fraudolenta mediante l’utilizzo di fatture per operazioni inesistenti e di emissione di fatture per operazioni inesistenti, quantificando il profitto della frode in 844.000<\/strong> euro, sottoposti a sequestro in data odierna, a carico delle imprese coinvolte nella frode e dei rispettivi legali rappresentanti in carica all\u2019epoca dei fatti:<\/p>\n – S.V.M., legale rappresentante di due societ\u00e0 S.r.l. e titolare di una ditta individuale; <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Eseguita dalla Guardia di finanza una misura cautelare interdittiva e un decreto di sequestro preventivo di beni nell\u2019ambito di un procedimento penale a carico di 5 soggetti<\/p>\n","protected":false},"author":42,"featured_media":144322,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":"","jetpack_publicize_message":"","jetpack_publicize_feature_enabled":true,"jetpack_social_post_already_shared":false,"jetpack_social_options":{"image_generator_settings":{"template":"highway","default_image_id":0,"font":"","enabled":false},"version":2}},"categories":[17],"tags":[],"class_list":["post-144321","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-calabria"],"acf":[],"jetpack_publicize_connections":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/quicosenza.it\/news\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/144321","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/quicosenza.it\/news\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/quicosenza.it\/news\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/quicosenza.it\/news\/wp-json\/wp\/v2\/users\/42"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/quicosenza.it\/news\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=144321"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/quicosenza.it\/news\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/144321\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/quicosenza.it\/news\/wp-json\/wp\/v2\/media\/144322"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/quicosenza.it\/news\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=144321"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/quicosenza.it\/news\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=144321"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/quicosenza.it\/news\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=144321"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}![\"\"](\"https:\/\/quicosenza.it\/news\/wp-content\/uploads\/2021\/01\/Guardia-finanza-documenti-verifica-fiscale.jpg\" "\\"\\"")
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\n– detrarre ai fini dell\u2019I.V.A. l\u2019imposta relativa alle suddette fatture;
\n– aumentare i costi al fine di ridurre il reddito fiscale da sottoporre a tassazione.<\/p>\n
\n– S.L., legale rappresentante pro-tempore di una societ\u00e0 cooperativa;
\n– G.D., legale rappresentante pro-tempore di una societ\u00e0 cooperativa;
\n– T.R., legale rappresentante pro-tempore di una societ\u00e0 cooperativa;
\n– T.A., legale rappresentante pro-tempore di una societ\u00e0 cooperativa.<\/p>\n