{"id":208490,"date":"2023-08-07T10:36:59","date_gmt":"2023-08-07T08:36:59","guid":{"rendered":"https:\/\/www.quicosenza.it\/news\/?p=208490"},"modified":"2023-08-07T12:57:56","modified_gmt":"2023-08-07T10:57:56","slug":"frodi-fiscali-e-reati-tributari-la-guardia-di-finanza-confisca-beni-per-oltre-7-milioni-di-euro","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/quicosenza.it\/news\/frodi-fiscali-e-reati-tributari-la-guardia-di-finanza-confisca-beni-per-oltre-7-milioni-di-euro\/","title":{"rendered":"Frodi fiscali e reati tributari, la Guardia di Finanza confisca beni per oltre 7 milioni di euro"},"content":{"rendered":"

COMO – La Guardia di Finanza di Como, coordinata dalla Procura della Repubblica di Como, ha confiscato disponibilit\u00e0 patrimoniali appartenenti ad un sodalizio criminoso dedito alla commissione di molteplici reati tributari perpetrati nel settore della fornitura di manodopera, delle pulizie, del facchinaggio, dei trasporti e della logistica, al servizio della c.d. \u201cgrande distribuzione organizzata\u201d<\/strong>.<\/p>\n

L\u2019attivit\u00e0 svolta trae origine dall\u2019esecuzione, in data 21 giugno 2022, di perquisizioni locali e personali nei confronti di 21 persone fisiche e 19 persone giuridiche<\/strong> (residenti e aventi sede in Lombardia, Piemonte, Lazio, Campania e Calabria)<\/strong> e di 14 misure cautelari personali<\/strong> (di cui 9 custodie cautelari in carcere, 4 arresti domiciliari e 1 obbligo di presentazione alla polizia giudiziaria), nonch\u00e9 contestuale Decreto di sequestro preventivo finalizzato alla confisca, anche per equivalente, per complessivi 7,7 milioni di euro, emesso dal Giudice per le Indagini preliminari del Tribunale di Como<\/strong> su richiesta della locale Procura della Repubblica.<\/p>\n

\"\"<\/p>\n

L\u2019attivit\u00e0 di polizia economico-finanziaria ha consentito di sottoporre a confisca definitiva (ex art. 12-bis del D.Lgs. 74\/2000 e art. 240 c.p.), in favore dello Stato:<\/p>\n

Due compendi aziendali<\/strong> (nel Comune di Cadorago (CO)
\nDue ville di pregio con piscina<\/strong> (nei Comuni di Grandate (CO) e Lurago Marinone (CO));
\nDieci immobili<\/strong> (in provincia di Como e Brescia)
\nVentotto rapporti finanziari<\/strong> con una giacenza complessiva di 461.061,89 euro
\nQuote societarie
\nDue autovetture utilitarie
\nDue moto \u201cHarley Davidson\u201d;
\nDenaro contante per 333.648,30 euro;
\nDue orologi di valore (rispettivamente, marca Rolex e Bulgari)
\nGioielli (rispettivamente, marca Chanel, Gucci e Bulgari) e un anello con diamante Trilogy.<\/p>\n

La sentenza, divenuta oramai irrevocabile, ha confermato la responsabilit\u00e0 penale di 11 persone fisiche, di cui 4 risultate, tra l\u2019altro, destinatarie, a vario titolo, delle seguenti pene accessorie (ex art. 12 del D.Lgs. 74\/2000) con\u00a0interdizione dagli uffici direttivi delle persone giuridiche e delle imprese, incapacit\u00e0 di contrarre con la Pubblica Amministrazione;
\ninterdizione dalle funzioni di rappresentanza e assistenza in materia tributaria, interdizione perpetua dall\u2019ufficio di componente della Corte di Giustizia tributaria, interdizione dai pubblici uffici.<\/p>\n

Smantellato sodalizio criminoso<\/h3>\n

Le attivit\u00e0 di polizia giudiziaria, svolte dai militari del Gruppo di Como, scaturite a seguito di un costante monitoraggio di plurime societ\u00e0 cooperative operanti nel territorio lariano e dalla conseguente percezione di molteplici indici di rischio fiscali e valutari, hanno permesso di disarticolare un complesso sistema di frode fiscale<\/strong> perpetrato in forma associativa, ininterrottamente, tra la fine del 2015 ed il 2022, mediante la costituzione di 17 societ\u00e0 cooperative, un consorzio ed una s.r.l.<\/strong> (da ritenersi societ\u00e0 capogruppo).\u00a0I responsabili di tali condotte illegali, attraverso tale sistema (ovvero attraverso l\u2019utilizzo fittizio dello schema societario cooperativistico), hanno commesso plurimi reati di emissione di fatture per operazioni inesistenti<\/strong> (per complessivi 21.127.751,54 euro), di utilizzo di fatture per operazioni inesistenti<\/strong> (per un ammontare di imposte evase ai fini II.DD. per complessivi 496.542,40 euro ed ai fini IVA per complessivi 3.750.659,78 euro), di omessa dichiarazione (<\/strong>per un ammontare di imposte evase ai fini II.DD. per complessivi 906.826,87 ed ai fini IVA per complessivi 737.676,89 euro), di indebite compensazioni di imposta<\/strong> attraverso la sistematica compensazione di debiti tributari e previdenziali utilizzando crediti tributari inesistenti e\/o non spettanti indicati nei modelli F24 (per un ammontare complessivo di 1.003.432,20 euro) e di omessi versamenti di IVA<\/strong> (per complessivi 829.910,00 euro).<\/p>\n

\"\"<\/p>\n

Il ruolo delle societ\u00e0 “cartiere”<\/h3>\n

Il sistema di frode ideato e realizzato dal sodalizio criminale \u00e8 stato ricostruito dai militari del Gruppo di Como, grazie ad accertamenti documentali e bancari (nonch\u00e9 mediante l\u2019esecuzione di specifiche attivit\u00e0 tecniche), che hanno portato alla individuazione di pi\u00f9 societ\u00e0 cooperative di lavoro a struttura precaria<\/strong> (in quanto tenute in vita dagli indagati per limitati periodi di tempo e sostanzialmente inadempienti sia agli obblighi civilistici che fiscali). Tali societ\u00e0 \u201ccartiere\u201d<\/strong> hanno avuto il compito di assumere la forza-lavoro, di fatto gestita da altre due societ\u00e0 \u201ccapogruppo\u201d<\/strong> (un consorzio ed una societ\u00e0 di capitali) che hanno costituito, invece, una struttura permanente nel tempo (risultando apparentemente in regola dal punto di vista fiscale), adempiendo all\u2019attivit\u00e0 direzionale ed amministrativa.<\/p>\n

Tali societ\u00e0 \u201ccartiere\u201d hanno avuto il compito di raccogliere i cosidetti assets produttivi (forza-lavoro), di fatto gestiti da due societ\u00e0 \u201ccapogruppo\u201d ed emettere, nei confronti di queste ultime, fatture false<\/strong> (con le quali venivano falsamente addebitati costi del personale), consentendo loro di abbattere l\u2019ingente debito IVA scaturito dalla fatturazione delle prestazioni al cliente finale\/committente, nonch\u00e9 un risparmio dei contributi previdenziali e assistenziali. Inoltre, le societ\u00e0 capo-gruppo, avvalendosi della compiacenza di societ\u00e0 terze (cd. soggetti accollanti), trasferivano le proprie esposizioni debitorie a queste ultime (mediante la procedura dell\u2019accollo del debito), compensando tali debiti tributari con crediti non spettanti ed inesistenti,<\/strong> per un ammontare complessivo di oltre 1 milione di euro.<\/p>\n

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